Boekhouding & BTW
Boekhouding, BTW en loonadministratie voor Zwitserse bedrijven
Swiss GAAP conforme boekhouding, btw registratie en aangifte, loonadministratie en belastingcoördinatie — allemaal verzorgd door ervaren Zwitserse boekhoudprofessionals.
Tarieven
Onze boekhouddiensten, BTW diensten en loonadministratiediensten zijn geprijsd op basis van transactievolume en complexiteit. Jaarrekening en vennootschapsbelastingcoördinatie zijn inbegrepen in het boekhoudpakket.
Boekhouding
Vanaf CHF 150
/maand
Voor bedrijven met een laag tot gemiddeld transactievolume. Inclusief maandelijkse reconciliatie, rapportage, jaarrekening en belastingcoördinatie.
BTW Aangifte
Vanaf CHF 150
/kwartaal
Voorbereiding en elektronische indiening van kwartaal btw aangiften bij de ESTV.
Loonadministratie
Vanaf CHF 39
/werknemer/maand
Volledige loonverwerking inclusief sociale verzekeringen en bronbelasting.
Boekhouding
Zwitserse bedrijven zijn volgens het Obligationenrecht verplicht een correcte boekhouding te voeren die hun financiële positie nauwkeurig en volledig weergeeft. Deze verplichting geldt ongeacht de omvang van het bedrijf — zelfs een pas opgerichte GmbH met minimale activiteit moet een conforme administratie bijhouden.
Onze boekhouddienst verzorgt alle aspecten van de dagelijkse financiële administratie. Wij registreren en categoriseren elke transactie, reconciliëren maandelijks bankafschriften en creditcardafschriften, volgen debiteuren en crediteuren en houden het grootboek bij volgens de Swiss GAAP normen.
U kunt kiezen tussen maandelijkse, kwartaal of jaarlijkse rapportagecycli, afhankelijk van uw behoeften. Elk rapport bevat een proefbalans, winst en verliesrekening, balans en onderliggende schema's — waardoor u een helder, actueel beeld krijgt van de financiële gezondheid van uw bedrijf.
Jaarrekening
Aan het einde van elk boekjaar moeten Zwitserse bedrijven een jaarrekening opstellen bestaande uit een balans, winst en verliesrekening en toelichting. Deze jaarrekening moet binnen zes maanden na het einde van het boekjaar door de aandeelhouders worden goedgekeurd tijdens de algemene vergadering.
Wij stellen uw jaarrekening op in volledige overeenstemming met het Zwitserse Obligationenrecht (Art. 957–963). Voor bedrijven die bepaalde omvangscriteria overschrijden — totaal activa van CHF 20 miljoen, omzet van CHF 40 miljoen of 250+ voltijdse werknemers — is een beperkte statutaire controle (Eingeschränkte Revision) vereist, en wij coördineren met de aangestelde auditor.
Het opstellen van de jaarrekening is inbegrepen in onze boekhouddienst zonder extra kosten — er is geen apart tarief voor de jaarafsluiting.
- Balans (Bilanz) opgesteld volgens Swiss GAAP
- Winst en verliesrekening (Erfolgsrechnung)
- Toelichting op de jaarrekening (Anhang)
- Voorstel winstbestemming of verliesdekking
- Coördinatie met wettelijke auditors indien een beperkte controle vereist is
BTW Registratie
Zwitserse BTW (Mehrwertsteuer / MWST) registratie wordt verplicht wanneer uw bedrijf meer dan CHF 100.000 aan jaarlijkse omzet uit belastbare leveringen in Zwitserland genereert. Onder deze drempel is vrijwillige registratie mogelijk — en vaak voordelig, omdat u hiermee Zwitserse voorbelasting op uw bedrijfskosten kunt terugvorderen.
Wij bepalen uw registratieplicht, bereiden de aanvraag voor en dienen deze in bij de Federale Belastingdienst (ESTV), en begeleiden u bij het inrichten van conforme factureringsprocedures. Wij adviseren ook over het toepasselijke BTW tarief — standaard (8,1% vanaf 2024), verlaagd (2,6%) of nultarief voor export.
- Beoordeling btw registratieplicht
- Aanvraagvoorbereiding en indiening bij ESTV
- Inrichting BTW conforme factuursjablonen
- Advisering strategie voorbelastingteruggave
BTW Aangifte
Geregistreerde bedrijven moeten periodiek btw aangiften indienen — doorgaans per kwartaal, hoewel halfjaarlijkse aangifte mogelijk is voor bedrijven met een lagere omzet. Elke aangifte rapporteert de verschuldigde BTW op verkopen en de betaalde voorbelasting op inkopen; het nettoverschil wordt aan de ESTV betaald of door de ESTV terugbetaald.
Wij bereiden uw btw aangiften voor en dienen deze tijdig in, waarbij we ervoor zorgen dat alle bedragen correct zijn berekend, ondersteund door de juiste administratie en vóór de deadline zijn ingediend. Wij behandelen ook eventuele vervolgvragen of audits door de ESTV.
- Kwartaal of halfjaarlijkse btw aangiftevoorbereiding
- Reconciliatie verschuldigde BTW en voorbelasting
- Elektronische indiening via ESTV portaal
- Vertegenwoordiging bij ESTV audits en vragen
Loonadministratie
Zwitserse loonadministratie omvat een complex netwerk van verplichte sociale verzekeringsbijdragen: ouderdoms- en nabestaandenverzekering (AHV/IV/EO), werkloosheidsverzekering (ALV), beroepsongevallenverzekering (UVG) en verplichte pensioenfondsbijdragen (BVG) voor werknemers boven bepaalde inkomensdrempels.
Daarnaast zijn buitenlandse werknemers zonder Zwitserse permanente verblijfsvergunning (C-vergunning) doorgaans onderworpen aan bronbelasting op hun salaris, rechtstreeks ingehouden door de werkgever en afgedragen aan de kantonnale belastingdienst.
- Maandelijkse bruto naar netto salarisberekening
- AHV/IV/EO/ALV premieberekening en aangifte
- Pensioenfonds (BVG) beheer
- Bronbelastinginhouding en afdracht
- Maandelijkse loonstroken in het Duits of Engels
- Jaarlijkse salariscertificaten (Lohnausweis)
Belastingcoördinatie
Zwitserse bedrijven zijn onderworpen aan federale, kantonnale en gemeentelijke vennootschapsbelasting. Het effectieve gecombineerde tarief varieert per kanton — van ongeveer 11,9% tot 21,6% — wat aanzienlijke mogelijkheden creëert voor belastingefficiënte locatiekeuzes.
Hoewel wij zelf geen belastingadvies geven, coördineren wij nauw met uw Zwitserse belastingadviseur of kunnen wij er een aanbevelen uit ons netwerk. Wij bereiden alle benodigde financiële gegevens voor de jaarlijkse belastingaangifte voor, zorgen dat de boeken belastingcontrole klaar zijn en faciliteren de communicatie tussen uw bedrijf, de accountant en de belastingdienst.
Vennootschapsbelastingcoördinatie is inbegrepen in onze boekhouddienst — er zijn geen aparte kosten voor ondersteuning bij de belastingaangifte.
- Voorbereiding financiële gegevens voor belastingaangiften
- Coördinatie met uw belastingadviseur
- Aanbeveling belastingadviseur indien nodig
- Ondersteuning bij belastingcontroles
- Deadlinebewaking voor alle belastingaangiften
Laten we uw boekhoudbehoeften bespreken
Ieder bedrijf is anders. Neem contact met ons op voor een offerte op maat die de diensten dekt die u nodig heeft, met transparante tarieven en geen verborgen kosten.
Vraag een offerte aan